挂靠社保： 社保个担100，单位担200，收到现金600，工资表做工资100+300=400。 计提工资： 借：管理费用-工资400 贷：应酬-工资400 计提社保： 借：管理费用-社保（单位担）200 贷：应酬-社保（单位担）200 发放工资： 借：应酬-工资400 贷：其他应收款-社保（个担）100 贷：银300 银行扣社保： 借：应酬-社保（单位担）200 借：其他应收款-社保（个担）100 贷：银300 收到600： 借：库现600 贷：其他应收款-XX600 以上分录以及收到600的贷方科目对吗？如果借方是银行存款600，那贷方科目是什么？

雪云微 追问

2022-03-16 18:00

是最后一笔分录错了吗？应该进公户？然后怎么写分录？

朴老师 解答

2022-03-16 18:02

借银行存款
贷其他应收款

雪云微 追问

2022-03-16 18:07

能麻烦您把整个流程涉及的分录都列出来，我看一下吗

朴老师 解答

2022-03-16 18:18

我的意思是你们代扣代缴就只做代扣代缴的

借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款
或者
借其他应收款
贷银行存款
借银行存款
贷其他应收款

雪云微 追问

2022-03-16 18:45

不用做工资表吗？有工资表不得计提工资社保、发放工资、扣缴社保吗？做工资表就要报个税吧？还是不需要工资表且不报个税？

朴老师 解答

2022-03-16 18:52

不用
你们只是社保代收代付哦

雪云微 追问

2022-03-16 19:12

是离职员工，在工资表里。那整个流程的分录是咋样的？

朴老师 解答

2022-03-16 19:17

你们要报工资个税吗

那你单位承担的部分可以收回来吗
收回来的话还得冲减你计提工资的分录哦
不如直接按照我给你的来做

雪云微 追问

2022-03-16 19:31

要报工资个税的，社保没有减员的，所以怎样冲减？麻烦您把整个流程分录写一下

朴老师 解答

2022-03-16 19:39

代扣代缴社保的不用减员，个税系统减员就可以了

雪云微 追问

2022-03-16 20:02

个税也要给他报的。麻烦您把整个流程分录写一下哦

朴老师 解答

2022-03-16 20:22

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3  上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金
你们这个社保费直接私户收回