老师，你好，公司做水泥销售的，要付给物流公司运费，运费支付还没收到发票的时候分录怎么做，是不是借应付账款，贷银行存款

郭老师 解答

2022-03-16 13:58

如果是的话，直接做销售费用也可以啊，没有发票正常做账，发票到了再调整。

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:09

是单位承担的，每次进货的同时，要给物流公司付物流费

郭老师 解答

2022-03-16 14:09

你好，和你的水泥一块做库存商品里面就可以的。

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:10

发票到了之后怎么调整，是不是借应交税费进项税，贷销售费用

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:12

和供应商不是一家的，我看之前会计做账是计入销售费用的，但是因为之前的账一开始没人做，那个会计就去年年底一次性做了，他做的时候发票已经收到了

郭老师 解答

2022-03-16 14:12

你好，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款发票到了借应付账款贷库存商品
借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:12

我现在做2022年的，付完款，发票还未到

郭老师 解答

2022-03-16 14:12

购入的做到存货里面，如果是销售的做到销售费用里面。

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:14

不是，如果付款的时候直接计入销售费用，发票到了之后怎么调整

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:14

是不是借应交税费进项，贷销售费用

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:15

那我们这个货是购入但是不进库，直接从供应商那里送到客户那里，这个运费是不是就计入销售费用了

郭老师 解答

2022-03-16 14:20

借其他应付款借销售费用负数，
借销售费用贷其他应付款。

强健的康乃馨 追问

2022-03-16 14:25

那进项税呢，是专票，这样做不是把进项税计入销售费用了么

郭老师 解答

2022-03-16 14:26

第二个分录，借销售费用、应交税费、应交增值税进项贷其他应付款。