老师，收客户的账款，也没有发票的，借：银行存款，贷：应收账款。我们是物流公司收的这个费用直接给客户买保险了，怎么能把应收账款做平了没有余额了呢？

youyounana 追问

2022-03-11 10:46

贷的是其他应付款啊，不是应收账款，保险公司给公司开专票，因为车是落户公司的

立红老师 解答

2022-03-11 10:50

老师，收客户的账款，也没有发票的，借：银行存款，贷：应收账款。——上面这里不是写的应收账款么？

youyounana 追问

2022-03-11 10:51

发错了，借银行存款贷其他应付款-客户名称，以前会计是这样做的账

立红老师 解答

2022-03-11 10:54

同学你好
第一计入其他应付款应是不对的；您 方收对方的货项，怎么成了欠对方钱呢
第二保险是开您 公司的名字，那么保险应是做为您 方的成本费用入账；
借，主营业务成本
贷，银行存款

youyounana 追问

2022-03-11 11:01

那我都调是不是得调成：借其他应付款-客户名字，贷应收账款-客户名字，这样对吗

立红老师 解答

2022-03-11 11:24

同学你好，不是的，是当初不应该计入其他应付款中；如果您方是给对方提供服务等，那么贷方应是计入主营业务收入；