个人到我司办充值卡，卡的面值是300元可以只能用300元项目，但是充值这个卡个人得付500元，发票开给人家500元，消费的项目300元用完，我司要付给做这个项目的公司钱300元，赚200元，一般纳税人，这分录从头到尾要怎么处理？看得晕了，后期客户还会充值就是按实际充值400，我是操作这个充值，然后项目公司又会给我们公司开400元的发票，我公司第二次给个人充值的400元是不开发票，这操作是不是有问题，后期我们只是代收代付，卡太多了，我们又分不清，哪些是第二次充值的客户，这该怎么操作呢

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:10

没看懂，银行收到的是500元呢，你这借贷没平，我跟看不懂了老师

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:11

发票也是按500元开具的

陈诗晗老师 解答

2022-03-16 10:17

借，银行存款300
预计负债300
贷，预收账款600
消费
借，预收账款500
贷，营业收入300
预计负债600

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:21

不是的老师，是这样的，收500元钱，付对方公司300元钱，后期客户充值400元我公司只是代收代付，一分钱没赚的，而且充值400只是举例，客户充值多少都是不一定的

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:22

我公司会开500元发票，对方公司会开给我们300元发票，后期会员充值多少也会开发票给我们公司

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:23

当时第二次之后充值的会员我们公司不会再开发票给他们了

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:25

一般纳税人

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 10:25

不是个体

陈诗晗老师 解答

2022-03-16 10:44

我没太明白你的意思，收500付对方公司300，后面又充值400，那就总共是700呀，和你这个500对不上啊。

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 11:14

个人充值的400钱是我公司收，是代收的，也是要还给对方公司的，但是我公司又会收到400元的进项发票，我目前是借其他应付款400元，贷应付账款，但是我查了一下百度，说其他应付款不能转应付账款

陈诗晗老师 解答

2022-03-16 11:22

那个人充值400的话，你是要给这个人开发票开400，然后你把这个钱给到另外公司的时候，另外公司是要给你开400的发票进来。

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 11:23

必须要做收入吗？可是我们没有赚这个钱呢

陈诗晗老师 解答

2022-03-16 11:24

如果说你开了发票，就必须做收入，没有开发票可以按照其他应付款处理。

懵懂的小白菜 追问

2022-03-16 11:25

那都是按其他应付款处理的，可是对方有进项票给我们，就是因为我们分不清哪些是第一次，哪些是第二次的充值，所以都开一起了发票

陈诗晗老师 解答

2022-03-16 11:42

那如果说你开了票出去，你肯定就要确认收入，这个没办法改变的，然后就是你支付给对方，你让对方给你开发票，要不然你没有成本的所得税非常高。