一般纳税人，本月开具发票上税500多，但是我有加计抵减10%，这样抵了就不上税，那我本月这个会计分录怎么写啊？本来是要交500多

默默的玉米 追问

2020-04-19 17:57

你能把完整分录这一次吗？
我还是要计提增值税500多吗？附加税也要计提吗？
计提后加计扣除怎么又写分录
麻烦带金额500写下分录。要不然我看不懂

郭老师 解答

2020-04-19 17:59

加计扣除的金额是多少？销项和进项分别又是多少？

默默的玉米 追问

2020-04-19 18:04

销项18407.08
进项152.38
上期留底17730.02
可抵扣合计17882.4
去年留下的加计扣除税额16978.4
金税盘全额抵扣税额期末余额330

郭老师 解答

2020-04-19 18:09

借应交税费应交增值税销项，18407.08
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项152.38
应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。18407.08-152.38
应交借应交税费-增值税加计扣除，贷其他收益或者营业外收入15.24


四月份借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

默默的玉米 追问

2020-04-19 18:19

写的太复杂了，看不懂
那比如 我这个月的应纳税额为500元   那我的账面会计分录  在3月是怎么写呢   我写的是  借  应交税费-转出未交增值税  500   贷   应交税费-未交增值税500 ，那加计扣除写在3月还是4月，借应交税额-未交增值税500    贷其他收益500吗

郭老师 解答

2020-04-19 18:20

计提的做到三月份，实际抵扣在四月份。

郭老师 解答

2020-04-19 18:20

你实际抵扣和计提的在一块了做到三月份

默默的玉米 追问

2020-04-19 18:23

相当于我在3月份，还是要在报表上显示应交税额的金额哟，那附加税也要计提吗？但是我加计了，是不交的也？全部4月转其他收益吗？其他收益了，是不是还要交所得，影响了损益呢？还是其他收益，所得的时候，是免税收入？

郭老师 解答

2020-04-19 18:26

不需要交增值税，你的附加税不需要计提啊。

郭老师 解答

2020-04-19 18:27

其他收益需要交所得税的。

默默的玉米 追问

2020-04-19 18:31

你刚刚不是说在3月不做加计抵减分录吗？那不是账面上有应纳税额吗？

郭老师 解答

2020-04-19 18:32

四月份交税的时候抵扣了不就可以了吗？

默默的玉米 追问

2020-04-19 18:36

我就直接做一笔
借应交税费-转出未交增值税  500
贷应交税费-未交增值税500
4月份在做抵扣分录，对吗？
这样3月份的资产负债表会有应交税费的余额对吗？

郭老师 解答

2020-04-19 18:40

你好
可以的
是的