小规模纳税人，开普通发票，季度不超过45万。收到工程款的分录是这么做吗？

496442316 追问

2022-03-15 16:26

是把减免税额这个三级科目去掉，剩下的就对了吗？

郭老师 解答

2022-03-15 16:28

是的是的，是这么做。

496442316 追问

2022-03-15 16:30

请问小规模纳税人是季度记账嘛？

郭老师 解答

2022-03-15 16:31

然后按月做账，按季度报增值税。

496442316 追问

2022-03-15 16:32

那我怎么在二月的时候就知道我这个季度开票会不会超过45万，增值税可不可以减免呢？

郭老师 解答

2022-03-15 16:33

那你应该在三月份做结转。

496442316 追问

2022-03-15 16:39

前面几个月做分录都做  借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税    

496442316 追问

2022-03-15 16:39

三月在做   借：应交税费-应交增值税    贷：其他业务收入

496442316 追问

2022-03-15 16:39

是这样吗？

郭老师 解答

2022-03-15 16:40

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

496442316 追问

2022-03-15 16:42

嗯嗯，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-15 16:42

不用客气，工作愉快。