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496442316
于2022-03-15 16:22 发布 1232次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2022-03-15 16:23
你好,这个减免税款不对,需要正常做应交税费,应交增值税,如果不需要交税的,结转到营业外收入。
496442316 追问
2022-03-15 16:26
是把减免税额这个三级科目去掉,剩下的就对了吗?
郭老师 解答
2022-03-15 16:28
是的是的,是这么做。
2022-03-15 16:30
请问小规模纳税人是季度记账嘛?
2022-03-15 16:31
然后按月做账,按季度报增值税。
2022-03-15 16:32
那我怎么在二月的时候就知道我这个季度开票会不会超过45万,增值税可不可以减免呢?
2022-03-15 16:33
那你应该在三月份做结转。
2022-03-15 16:39
前面几个月做分录都做 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
三月在做 借:应交税费-应交增值税 贷:其他业务收入
是这样吗?
2022-03-15 16:40
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-03-15 16:42
嗯嗯,谢谢老师
不用客气,工作愉快。
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郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
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