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老师，12月份没有缴纳公司社保，计提的，1月份缴的时候发现12月份计提少了，跨年了，1月份怎么做账？

小佳

于2022-03-14 19:58 发布 1800次浏览

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送心意

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-14 19:59

你好，1月份缴的时候发现12月份计提少了，需要补计提，分录是
借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保

小佳追问

2022-03-14 20:06

以前年度损益调整月末应结转到本年利润对吗？

邹老师解答

2022-03-14 20:07

你好，以前年度损益调整，是结转到利润分配—未分配利润

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计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-07-13 10:10:08

好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。

2023-03-22 11:49:45

你好，1月份缴的时候发现12月份计提少了，需要补计提，分录是借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保

2022-03-14 19:59:37

你好；比如11月的社保在11月做计提。缴纳假如是12月缴纳的就在12月做缴纳分录；按部门来做计提：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保；缴纳：借应付职工薪酬-社保；；其他应收款-个人社保；贷银行存款

2022-01-10 10:03:54

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2023-03-21 09:41:34

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