1月份已计提管理费用200元，贷其它应付款，2月份付款又借管理费用200.2元，贷银行存款，这个我要怎么处理呢，老师

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-03-11 16:45

Na你现在就调整调整的账务处理，就是借其他应付款贷管理费用。

2022-03-11 16:45:37

同学您好，付了款用银行，没有用其他应付款

2022-03-23 13:01:36

你好，直接借管理费用贷银行存款就可以的。

2022-03-24 12:43:35

同学，你好你的意思是，应该做成这个分录的，对吗？？借：库存商品贷：应付账款

2024-09-06 12:59:58

1.计提专项储备：借：管理费用贷：专项储备这一步骤本身不涉及税额的处理，因为专项储备是一种内部的资金储备，用于特定的目的，如安全检修等。 1.购买备品备件（入库时）：如果备品备件入库时发票尚未收到，可以采用暂估入账的方式。借：库存商品（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果适用，按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款 2.备品备件领用：备品备件领用时，应当冲减专项储备。借：专项储备贷：库存商品这里不涉及税额的处理，因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时：当收到发票并付款时，需要调整之前的暂估入账，并支付款项。首先，用红字冲回之前的暂估入账（包括税额）：借：库存商品（红字）（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）（按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）根据发票金额重新入账：借：库存商品（发票金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票金额计算）贷：应付账款最后，支付款项：借：应付账款贷：银行存款至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账”，这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上，可以根据公司的实际情况和需求，在付款前将款项计入“预付账款”科目，待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理，税额的计算和记录仍然基于发票金额。

2024-05-20 09:26:29

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