我们公司的工资是自己发放，五险一金是人才公司代发的。那工资和社保计提和缴纳分录是不是要分开做呢。具体怎么做呢。社保是1月预付2月的五险一金。工资是2月15日发1月的工资

小可爱 追问

2017-03-29 12:04

我们公司会计是这么做的，借管理费用贷应付职工薪酬 发放记应付职工薪酬贷银行。五险是借管理费用贷应付职工薪酬(这是个人承担部分)发放借应付职工薪酬 管理费用(单位部分)，贷银行。这么做对吗

宋生老师 解答

2017-03-29 11:19

您好！你工资直接借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬  
然后支付的时候借应付职工薪酬 带现金 其他应收款 
而五险这个，你支付给对方公司的时候，借管理费用/其他应收款等 贷银行存款。

宋生老师 解答

2017-03-29 11:40

您好！就是你帮员工支付了他个人负担部分的五险一金要收回来。

宋生老师 解答

2017-03-29 13:32

您好！个人承担的部分，你们公司不应该计入到费用里面。