我要郭老师回答.接我上个问题，房地产开发企业，增值税主表按简易办法计税销售额本月数，你说的是价税合计数，这个企业大部分已交房，这个价税合计数我怎么知道呢？这个数是按开发票的数吗？这个数开没开发票我也不知道，记账的话记到哪个科目了

郭老师 解答

2022-03-10 14:26

是不是开了发票，你再附表一里面应该可以看出来，开具的专票还是普票还是未开具发票，里面都有明细。

微信用户 追问

2022-03-10 14:54

我看到了附列一里的了，写在了有发票的那一列，价税合计是3683090在发票系统我也查到了对应的数额的发票，但是在账里我只查到了这个，这是什么意思啊？为什么记到应收账款呢？

郭老师 解答

2022-03-10 15:00

你好，是不是预售房屋的？

微信用户 追问

2022-03-10 15:09

是的，她摘要写的预收款

郭老师 解答

2022-03-10 15:10

你好，那他这个分录也不对，借银行存款
贷预收帐款
应交税费

微信用户 追问

2022-03-10 15:14

她在另一张凭证计提了增值税缴纳了57586.74，后面附的凭证就是一个银行扣款的回单，这个数是怎么出来的？

郭老师 解答

2022-03-10 15:20

你好
简易的
预收款除以1.05乘以5%。

微信用户 追问

2022-03-10 15:34

他报的开的发票销售额是3683090，预收款写的是2015536，并且记到了应收账款，账上就他记的这一笔应收账款，这两个数之间有什么关系，我现在乱的很，

郭老师 解答

2022-03-10 15:35

不是有预售出去的房屋，然后没有收到钱。情况下做到借应收账款贷预收账款。
还是之前收到了人家的钱，借银行存款贷应收账款，然后后期他有调整的。

微信用户 追问

2022-03-10 15:38

这是他记的账的明细，

郭老师 解答

2022-03-10 15:39

你看应收账款和预收账款都有余额吗？