公司为代理购电服务，公司预付电业局1万元，当月尚未收到发票怎么做分录。第二个月收到2个月的电费发票每个月分别4000元怎么做分录

小燕子 追问

2022-03-10 09:08

是的，但客户每个月买电少比如1000元，剩下就是公司用的，那客户买店怎么做分录

郭老师 解答

2022-03-10 09:11

自己使用的，借管理费用或者是销售费用，
贷预付账款。
你销售出去的，借银行存款，贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷预付账款。

小燕子 追问

2022-03-10 09:24

老师，你说次月电业局才提供发票，这个怎么记账

郭老师 解答

2022-03-10 09:28

那你们是当月就确认收入吗？你的收入是在哪一个月份？

小燕子 追问

2022-03-10 09:42

也许我没有说明白，就是买1万的店，客户来我们公司买电用，每个月都会有几百或几千的收入

郭老师 解答

2022-03-10 09:46

你好，我知道你什么意思，但是你确认收入是在几月份，当月应该做不了吧，因为当月的电还不一定你能知道。

郭老师 解答

2022-03-10 09:46

你的收入在几月份，你的成本就得做几月份。不用看他发票开具的时间，发票开具的时间和你做的成本时间不一致，再调整。

小燕子 追问

2022-03-10 09:53

老师，我这方便的知识还不太懂，你们哪里能学习一下

郭老师 解答

2022-03-10 09:59

这个不用学习
确认了收入之后再结转成本，有收入才能有成本。
收入和成本都是匹配的，不是吗？

小燕子 追问

2022-03-10 10:15

老师这个不是公司主营业务收入，是其他业务收入也可以转成本吗？

郭老师 解答

2022-03-10 10:19

可以的，其他业务收入对应的成本是其他业务成本。

郭老师 解答

2022-03-10 10:19

当你当月做了收入，你对应的成本必须做，不管有没有发票，后期发票到了你再调整。