预付账款9月显示30W，收到咨询服务发票后该怎么记分录，当月内没有收入。当年内12月只有一笔无票收入1200元。

体贴的画板 追问

2022-01-12 11:22

他是成教入会费，19年和20年分次付的款，21年发票4月开过来。

辜老师 解答

2022-01-12 11:23

那你按期分摊费用就可以了，入股是19、20年的会费，那你要直接确认费用的额

体贴的画板 追问

2022-01-12 11:29

麻烦老师，该怎么记分录，就这笔把我难住了。

辜老师 解答

2022-01-12 11:31

你前面付款是怎么账务处理的

体贴的画板 追问

2022-01-12 11:35

借预付账款，贷银行存款

辜老师 解答

2022-01-12 11:36

那你现在收到发票转入费用啊，借：管理费用，贷：预付账款

体贴的画板 追问

2022-01-12 11:41

上次问别人说没收入，不要列成本，弄的一头晕

辜老师 解答

2022-01-12 11:42

你实际发生了费用，肯定要确认啊

体贴的画板 追问

2022-01-12 11:50

正常是的

体贴的画板 追问

2022-01-12 11:55

老师，那这个月收入1200，应交税费，增值税实际那是免的，资产负债表怎么填

体贴的画板 追问

2022-01-12 13:06

谢谢老师

辜老师 解答

2022-01-12 14:13

好的，客气，帮到你就好