美美韶华
于2022-03-07 14:16 发布 621次浏览
朴老师
职称： 会计师
2022-03-07 14:19
员工2.21入职，2月份工作了5天，他上家单位还没有给他停社保公积金，他说社保是四月份停，我们给他新增缴纳四月份的，他2月份的工资，等4.15之前发3月工资时一块给他，但是我们这边社保是当月的下月15号之前缴纳，也就是4月所属期社保是5.15之前交，那我4月份发3月和2月工资时怎么做账？
答： 同学你好 这个按照扣除后的来发 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
工资是当月发上月的，社保和公积金是当月交当月的，做账时是当月做上月工资、社保和公积金，但是缴纳社保和公积金就是当月的，这种情况该怎么处理呢？
答： 同学你好，应该当月计提当月的工资，社保、公积金当月缴纳当月的，工资可以次月发放。分录参考图片
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
4月工资是5月10日发放，4月份的社保和公积金也是5月初缴纳，4月缴纳的是3月的社保 计提社保和公积金是计提几月份的啊？该怎么做账？
答： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
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