请问老师，之前代理记账是没有计提社保公积金的，然后公司是当月交当月的社保公积金，工资是次月发，然后记账公司做的是，例如：9月发的工资是8月已经缴纳过的社保公积金，在9月又缴纳了9月社保公积金，每个月的其他应付款是平的，现在我想每月都计提社保公积金，需要怎么做账呢？挂其他应付或者其他应收会没有余额，在次月发放工资时就没办法冲其他应付或其他应收

南烟 追问

2019-11-20 12:32

社保是当月缴纳的，记账公司做的是9月发的工资是8月已经缴纳过的社保公积金，在9月又缴纳了9月社保公积金，所以其他应付是平的，做计提的话，在次月发工资的时候会出现负数的情况

辜老师 解答

2019-11-20 13:34

你是9月缴纳8月的社保和公积金，然后同时发放8月工资，是吧

南烟 追问

2019-11-20 13:52

不是，是这样的，社保是当月交当月的，记账公司之前没有做计提社保这一步，是直接缴纳的，工资是在次月发放，意思就是9月份发工资挂的其他应付是8月份已经缴纳了的社保，然后9月缴纳的社保是9月份的，现在就是说，我要是计提社保，挂其他应付每月也不会有余额，缴纳了社保在次月发放的时候不是才冲减其他应付吗，但是之前每月的其他应付都是没有余额的

辜老师 解答

2019-11-20 13:55

你9月缴纳了9月社保，但是10发工资才会扣除9月社保，这样9月其他应收款是会有余额的
到第三步就会形成其他应收款的余额，下个月发工资，才能把这个余额结平的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
 3、上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

南烟 追问

2019-11-20 13:57

就是因为之前记账公司挂的其他应付没有余额我才不知道该怎么做了

辜老师 解答

2019-11-20 13:59

那你是不是下个月缴纳上月的社保

南烟 追问

2019-11-20 14:00

不是，就是当月交当月的

辜老师 解答

2019-11-20 14:05

你第一项是本月计提下月工资？是下月还是当月

南烟 追问

2019-11-20 14:06

当月的，写错了

辜老师 解答

2019-11-20 14:10

那应该就是你发放工资的时候提前扣除了个人的社保

南烟 追问

2019-11-20 14:13

那怎么才能改回来呢?我现在计提的话，挂的往来每月都没有余额

辜老师 解答

2019-11-20 14:14

你要看算工资是不是提前扣的，如果是提前扣的，就没必要更改

南烟 追问

2019-11-20 14:15

不太懂，计提工资时是没有扣社保的金额

辜老师 解答

2019-11-20 14:16

不是，就是看你们算工资的人员，算实发工资的时候，是不是9月发放8月的工资，是扣除了9月个人承担的社保

南烟 追问

2019-11-20 14:18

没有哦，9月发放工资的时候是扣的8月的社保

辜老师 解答

2019-11-20 14:19

之前的记账方式，你账面银行存款余额和实际账户上的金额是一致的吗

南烟 追问

2019-11-20 14:20

是一致的

辜老师 解答

2019-11-20 14:21

那应该账务处理没错啊，