老师，我们单位的股东也在单位上班，他们的社保个人承担的部分单位现在要来承担，就是股东的社保单位部分和个人部分都让单位来承担，这个合理吗？还有就是如果单位全部承担会计分录怎么做

借眼观世 追问

2022-03-07 11:27

分录怎么写

朴老师 解答

2022-03-07 11:31

同学你好
分录是一样的
只不过金额大了


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金