包含单位社保、个人社保的工资表跟会计分录举个例子

Mica 追问

2024-02-23 16:11

1.计提工资
借：管理费用-工资薪酬，贷：应付职工薪酬-工资（应发=应扣个人负担社保部分+实发）
2，发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-个人社保，银行存款
3.支付社保
借：管理费用-社保（单位部分），其他应收款-个人社保，贷：银行存款
这样也可以吧？没设置其他几个科目了

宋生老师 解答

2024-02-23 16:12

你好！可以的。可以这样

Mica 追问

2024-02-23 16:15

主要计提部分，计提工资部分有点纠结怕不正确

宋生老师 解答

2024-02-23 16:16

你好，其实只要分开公司的计入管理费用就好了

Mica 追问

2024-02-23 16:26

个人所得税跟个人负担社保部分有时候科目会不平，除了银行存款，个人负担社保部分还对应哪个科目？个人所得税部分公司出跟从个人工资扣回也不同做法，可以帮我再巩固一下么？

宋生老师 解答

2024-02-23 16:30

你好！账上都是要扣回的。在税务局这里，都必须各自负担各自的

Mica 追问

2024-02-23 16:46

除了银行存款，个人负担社保部分还对应哪个科目？实际上有个人所得税部分公司出的做法最后纳税调整吧？

宋生老师 解答

2024-02-23 16:46

你好，个人负担的社保，你可以进入其他应收款或其他应付款，
这个不能税前扣除。