某企业本月应付职工薪酬总额为462000元，工资费用分配表中列示的产品生产人员工资为320000元，车间管理人员工资为70000元，企业行政管理人员工资为60400元，销售人员工资为11600元。4月初，企业根据工资结算汇总表结算本月应付职工工资总额，其中代扣职工房租40000 元，代扣代垫职工家属医药费2000元，实发工资为420000元。做出企业结算工资和工资的会计分录。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-03-06 21:20

您好
借：生产成本 320000
借：制造费用 70000
借：管理费用 60400
借：销售费用 11600
贷：应付职工薪酬 462000
借：应付职工薪酬 462000
贷：其他应收款-代垫房租 40000
贷：其他应收款-代垫职工家属医药费2000
贷：银行存款 420000

精选问题

我们集团是房地产的预售房子的时候把毛坯款和装问

你好，同学，如果咱们收到的这个装修款也是收到了以后一年以内的，可以先在应收账款里面挂账，暂时不确定收入。如果超过一年了，我就建议要转做收入了，确定无票收入答
我们23年给一家客户预开了发票当时计入了收入问

同学，你好，23年开的发票已经确定收入了。但是呢，当时没有结转成本，而是在后期什么时候回款的时候，什么时候又结转了主营业务成本，对吗？如果说您的内账在23年的时候没确定收入，没关系的。可以现在在25年的内账里面直接确定收入，然后结转对应的成本儿就可以的。答
老师，24年多提计了工资，25年发现问题：之前的同事在问

是的，就是那样做就行答
@董孝彬老师，追问次数用完，那如果回去5月修改，账和问

姑娘，反结账到5月，做收入分录，要更正2季度所得税申报表了，我们账上有亏损么，要交所得税的话还有滞纳金呢，您太小心了，只管申报在9月份，没事的，4700元，啥时卖货，税务局怎么会知道呢，担心的话，再打12366问，说5月预收款，9月发货的，肯定说9月可以答
请问绿化园林类的公司收入与成本和人工的占比是问

您好，人工费 20%-40% 材料费 40%-70% 成本费用 70%-80% 答

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