老师，我们是民非企业，代发工资代缴社保，去年刚来时有一次代缴社保退库，我做成了借管理费用-120，借银行存款120，我们的管理费用只用了60，导致管理费用-60，这样有什么影响吗

叶子 追问

2022-03-04 22:22

这个是我们代缴部分的人员，我们代收代发都用的是其他应付，这种情况有影响吗

小钰老师 解答

2022-03-04 22:26

你好，思路是，当时交社保计入哪里，退回的时候回充对应科目，如果代缴的时候计入其他应付，那退回也应该充这个

叶子 追问

2022-03-04 22:37

我知道思路是这样的，我问同事不用退给代缴单位，我就想成管理费用也是非限定性，就这样做了，刚做民非企业的账，没想起有其他收入科目

小钰老师 解答

2022-03-04 22:46

有其他收入科目吗？这个可以计杂项收入

小钰老师 解答

2022-03-04 22:46

管理费用这个科目，要冲减，得有实际发生了，再去冲呀！

叶子 追问

2022-03-04 22:47

那要在今年账务处理嘛，要怎么处理

小钰老师 解答

2022-03-04 22:52

退回来先计入其他应付啊！人家确定不要了你才能转成你的收入，什么时候确定什么时候转

叶子 追问

2022-03-04 23:14

老师，跨年了，要怎么处理，直接退回还是要在那个科目过度，能给个具体账务处理嘛

小钰老师 解答

2022-03-04 23:19

小可爱，你收到银行退回的款项
借银行
贷其他应付（这个钱不确定要不要付出去是不是，他就先挂着）
确定不用退了，直接做到确定的时间
借其他应付
贷其他收入

叶子 追问

2022-03-04 23:23

老师，之前做的不用冲了嘛，如果要冲的话，已经跨过一年了，需要先冲，再做老师说的分录嘛

小钰老师 解答

2022-03-04 23:26

之前做错的做更正分录就行