老师，我之前工资这块不是没有计提的，然后从12月份开始我就计提12月份的，等到1月份发放12月份工资 的时候就OK了 但我11月份的工资当时没计提就是直接银行发放后，在12月份就是借：管理费用-工资，贷：银行存款 那么我现在在12月份计提12月份工资，就会在12 月份入了两次管理费用是工资（分别是11.12月份）这样合理的吗

张张 追问

2020-01-07 14:28

其实可以不计提工资这块没什么影响是吧

轶尘老师 解答

2020-01-07 14:29

不计提 你的成本费用就少了一块

张张 追问

2020-01-07 14:35

不会吧，
比如说我现在11月份工资是12月1号发的
那我12月1号做账就是备注发放11月份工资，借：管理费用  贷：银行
哦，您的意思是全年的成本费用就少了一个月的是不是
这一个月就是计到下一年的

轶尘老师 解答

2020-01-07 14:47

权责发生制 12月的工资要计入2019年 算2019年的成本

张张 追问

2020-01-07 14:56

是的，我知道

张张 追问

2020-01-07 14:59

那我就是每个月都要计提工资出来 了
但是这个工资不是要确定好，不然到时候那个应付职工 薪酬会有余额

轶尘老师 解答

2020-01-07 15:01

暂估确定 有差异了下期再调整

张张 追问

2020-01-07 15:05

下期再调整的话是冲掉之前的吗

轶尘老师 解答

2020-01-07 15:10

按照差额调整  不需要完全冲掉

张张 追问

2020-01-07 15:12

老师，有一个是社保岗位补贴的我计营业外收入
这个是需要交纳企业所得税吗

轶尘老师 解答

2020-01-07 15:51

需要缴纳企业所得税

张张 追问

2020-01-07 16:22

就是红字冲掉就好对吧

轶尘老师 解答

2020-01-07 16:57

是的 你的理解正确