老师，计提员工个人社保时，借 应付职工薪酬 贷 其他应付款 缴纳是 借其他应付款 贷 银行存款 这样不就形成应付职工薪酬借方余额了吗？这个科目不就不平了吗？

稀释 追问

2022-03-04 07:15

缴纳分录不是借 其他应付款  贷 银行存款了吗？  计提时已经做了借  应付职工薪酬了  贷 其他应付款了呀？

东老师 解答

2022-03-04 07:17

你计提的时候公司部分  借管理费用  贷应付职工薪酬社保  个人部分  借应付职工薪酬工资  贷其他应付款  缴纳的时候  借其他应付款  应付职工薪酬社保  贷银行存款

稀释 追问

2022-03-04 07:46

老师，这样应付职工薪酬也不平呀，公司部分计提只含公司承担部分的应付职工薪酬，缴纳时的借方也只是公司部分，个人计提时借方的应付职工薪酬到缴纳也没有冲掉呀，只冲了其他应付款，个人的借方应付职工应酬在那部分冲的呢？

东老师 解答

2022-03-04 07:51

个人部分是应付职工薪酬工资，是相当于从工资里面扣除的个人承担的部分

稀释 追问

2022-03-04 07:57

老师，那意思是应付职工薪酬的二级明细科目一个是社保类明细科目，一个是工资科目，对吗？

东老师 解答

2022-03-04 08:04

对，没错儿，个人的部分相当于是从你工资里面扣除的。