老师，企业为员工提供一年的员工宿舍，假设现在交押金500，租金3000。会计分录写成其他应收款押金500，预付账款，员工宿舍租金3000？ 还是写其他应收款押金500，应付职工薪酬-职工福利费3000？

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:11

老师等我收到发票的时候，是不是就可以借管理费用，职工福利费贷应付职工薪酬。

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:12

老师如果是公司的办公楼，时不时就用第1种做法？

郭老师 解答

2022-03-03 12:12

对的是的，是这么做的。

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:12

老师员工宿舍的租金需要每个月分摊吗？

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:15

老师，如果我去分摊的话，我取的发票的时候已经借管理费用贷应付职工薪酬了，这样分摊的话会计分录怎么做？

郭老师 解答

2022-03-03 12:15

你好，金额不大的都是在一年的，可以不用分摊，如果金额比较大的或者是跨年了，需要按月。

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:20

老师，我按月摊销的时候怎么记账呢？借管理费用，贷应付职工薪酬？那取得发票时候呢？

郭老师 解答

2022-03-03 12:20

借其他应收款贷，银行存款押金和你的租金都做这个，

然后按月分摊借管理费用，福利费
贷应付职工薪酬，福利费
借应付职工薪酬，福利费贷其他应收款。

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:24

老师，我把你所有的其他应收款的部分改成预付账款可以吗？

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:25

押金的部分用其他应收，租金的部分用预付可以吗？

郭老师 解答

2022-03-03 12:25

可以的，可以这么做。

郭老师 解答

2022-03-03 12:26

押金的部分和租金的建议都是用一个科目，同一个客户用一个往来。

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:30

但是老师这样子下来的话，收到发票怎么办？

无痕浅墨 追问

2022-03-03 12:31

这样子一套下来所有的账都平了，等我收到发票的时候，我不知道怎么入账了呀。

郭老师 解答

2022-03-03 12:33

收到的发票上面的福利分录不变，金额是负数，然后再做发票的。