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送心意

小宝老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-03-02 13:51

你好，增值税50-20=30,20不包括那个退税的10万吧，申报的时候



出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可;
如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 13:56

老师，20不包括退税的10万。是外贸企业实行退税的。请问是什么情况下交税是＝50－20－10？公司有的月份增值税是还要减退税发票的，有时又不用减？

小宝老师 解答

2022-03-02 14:05

你好是这样的，你认证的时候选择了退税认证，那这部分的是不能用来抵扣销项税的，也就是你那个10万，只能用于退税，不存在50－20－10的，可以抵扣的是你选择抵扣认证的进项

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 14:09

有特殊情况麽？公司上月增值税就是缴纳的50－20－10。。。。

小宝老师 解答

2022-03-02 14:12

呢？不应该的呀，我觉你可以问下12366，看下那个10具体是什么，是不是一个性质

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 14:48

噢噢好的，谢谢。另外请问下公司购买财产保险的进项票可以勾选麽？

小宝老师 解答

2022-03-02 14:49

可以的，只要是进项专票就可以

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 17:59

你好请问后面办公用品的进项是不是也可以勾选的？

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-02 20:02

老师，请问假设对方开票发票上的税率是1%，但是对方含税与不含税报价相差的税点是按照1.7%收。说是那0.7 是收的附加税。请问这算法是合理的麽？

小宝老师 解答

2022-03-03 08:13

你好可以抵扣的，首先不合法，增值税和附加税都该是对方承担的和购买方没关系，

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你好！是的，你的理解很对 需要考虑上期留抵进项税额的
2022-04-30 07:01:03
借 ：应交税费应交增税值-出口退税， 贷应交税费应交增值税进了转出未交增值税 借转出未交增值税 贷：应交税费应交增税值-进项税额。
2024-01-12 19:35:23
1、货物出口确认收入实现时： 借：应收账款（或银行存款等）；贷：主营业务收入（或其他业务收入等）。 2、计算免抵退税不予免征和抵扣税额时作会计处理： 借：主营业务成本（或其他业务成本等）；贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。 3、计算应退税额时作会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款；贷：应交税费——应交增值税（出口退税）。 4、计算免抵税额时作会计处理： 借：应交税额——应交增值税（出口抵减内效产品应纳税额）；贷：应交税费——应交增值税（出口退税）。 5、实际收到出口退税款项时作会计处理： 借：银行存款；贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）。 步骤是这样的
2022-12-07 17:43:25
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
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