送心意

财税潘老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2022-02-28 17:14

您好,房地产行业是2016.5.1营改增的呢,之前是缴纳的营业税

财税潘老师 解答

2022-02-28 17:14

营改增后,销售不动产取得的预收账款是要预缴增值税的

一生年华 追问

2022-02-28 17:21

那如果我是以前13年的项目呢 跨度期到现在2021年,那我是否还要预缴

财税潘老师 解答

2022-02-28 17:32

您是指13年的老项目现在发生的收款么?请问项目是否竣备交付了呢

一生年华 追问

2022-02-28 17:36

是的,已经是竣工交付了的

财税潘老师 解答

2022-02-28 17:41

部分省市规定销售已完工交付的不动产,就不用预缴了,可以将收款额直接按照适用税率进行申报,因为这个是内部口径,需要您向主管税务机关进行确认

一生年华 追问

2022-02-28 17:55

那你的意思是到时直接开票缴纳就是了?

财税潘老师 解答

2022-02-28 18:06

收款的时候就要按适用税率申报,而不是开票

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相关问题讨论
您好,房地产行业是2016.5.1营改增的呢,之前是缴纳的营业税
2022-02-28 17:14:28
你好;房地产开发企业收到购房人的定金,可视同收到预收款,收到后在“预收账款”核算,预缴土增税 ;没有收到不涉及
2024-04-10 15:19:16
你好,根据预收房款预交增值税
2016-11-24 15:06:00
1.计算应预缴增值税:一般计税方法的预缴税款计算公式为:应预缴增值税=预收款÷(1%2B适用税率)×预征率适用税率为9%,预征率为3%。根据公式,应预缴增值税=800÷(1%2B9%)×3%=21.65万元。 2.预收房款和预缴增值税的会计分录:借:银行存款 800万元贷:预收账款 800万元 借:应交税费-应交增值税(预缴税款) 21.65万元 贷:银行存款 21.65万元 1.售房的会计分录:借:预收账款 1000万元贷:主营业务收入 1000万元 2.应缴增值税和实际缴纳增值税的会计分录:应缴增值税=主营业务收入÷(1%2B适用税率)×适用税率-进项税额假设进项税额为0,适用税率为9%。根据公式,应缴增值税=1000÷(1%2B9%)×9%=82.57万元。 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 82.57万元 贷:银行存款 82.57万元 实际缴纳增值税时,会计分录为: 借:银行存款 82.57万元 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 82.57万元
2023-11-07 15:16:05
还是需要在项目所在地预缴,然后再机构所在地汇总。
2019-08-29 16:17:45
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