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玲老师
职称： 会计师
2022-02-28 09:20
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精选问题
合伙企业投资新三版企业，目前合伙企业有二位要退 问
合伙企业卖出新三板股权产生的投资利润，必须并入合伙企业生产经营所得，自然人合伙人按5%—35%五级超额累进税率申报（经营所得），不能按20%财产转让所得（分红）申报 。 政策依据：国税发〔2011〕50号：合伙企业从事股权交易所得，全部纳入生产经营所得；只有被投企业直接分红，才适用20%股息红利单独计税（国税函〔2001〕84号）。 答
请问，同时经营“差额6%”和“全额6%”业务时，取得 问
共用进项不用划分抵扣；仅差额扣除那一笔成本进项必须转出，其余正常抵扣。 答
A公司跟会计师事务所签订的合同是200万，但是因为 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，我们公司小规模，海外直播这种收入经过法人卡 问
同学你好 一、必备留存凭证（全部打印归档） 1. 海外直播平台结算单（收入明细、平台扣费） 2. 第三方支付（PayPal/万里汇等）流水 3. 法人银行卡提现银行流水（备注：代收公司海外直播收入） 4. 公司与法人代收代付协议（关键！避免认定分红补20%个税） 5. 直播合作协议、直播回放截图（业务真实性） 二、做账分录（小规模） 1. 确认平台收入（外币折算人民币） 借：其他应收款-法人 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（未开票收入申报） 2. 法人收到提现款 （上面分录已做，流水做附件） 3. 法人转回对公账户 借：银行存款 贷：其他应收款-法人 三、重要风险 1. 私卡代收必须按期转回对公，长期挂账会被认定分红，补缴20%个税 2. 境外直播服务：可咨询税局做跨境应税服务增值税免税备案 3. 必须按期做【未开票收入】申报，平台数据税局可调取 四、长期合规建议 以后尽量平台提现到第三方支付，再直接转入公司对公账户。 答
5月有个增值税期末留底298元， 6 问
您好，有留底税额的时候做账了嘛 答
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敏 追问
2022-02-28 09:26
玲老师 解答
2022-02-28 09:39