外购商品来作为三八节礼品，销售茶叶的时候金额超过好多就可以送，我们采购的三八节礼品可以抵扣进项税不，销售茶叶，及送了礼品我要怎么开销售发票及账务处理

婷婷 追问

2022-02-23 16:26

相当于我没抵扣税对吗，主要是视同销售还是要交税，而且还是按照购买礼品的成本乘13税率交税，进项和销项一样的，相当于只是过了一个路对吗

郭老师 解答

2022-02-23 16:27

你好，对的是的，是这么理解的。

婷婷 追问

2022-02-23 16:29

好的，视同销售我报增值税是怎么申报，一般纳税人

郭老师 解答

2022-02-23 16:31

丹丹睡然在13%未开具发票一栏里面填。

郭老师 解答

2022-02-23 16:31

一般纳税人在13%未开具发票一栏里面填写

婷婷 追问

2022-02-24 08:37

视同销售我们账上没有做收入，企业所得税汇算的时候我们需要把它加到收入里面的，对应的销售费用可以扣除不

郭老师 解答

2022-02-24 08:39

你好，对的是的，需要再纳税，调整明细表填写视同销售的项目销售费用可以抵扣所得税。

婷婷 追问

2022-02-24 09:01

老师，我是没搞懂，我们按照库存商品的成本计算缴纳增值税，年末企业所得税汇算清缴的时候，我们把库存商品的成本当做收入，然后把销售费用当做成本扣除吗，老师

郭老师 解答

2022-02-24 09:04

你好，对的是的，是这么做的。缴纳一次收入，然后抵扣一次成本，你的销售费用还可以抵扣所得税。是这么理解的。

婷婷 追问

2022-02-24 11:02

我们主办会计让我直接做销售费用，然后进项税额，贷方银行存款，不做视同销售交增值税，怎么办，有问题没

婷婷 追问

2022-02-24 11:03

相当于没有视同销售，进项税额又抵扣了

郭老师 解答

2022-02-24 11:06

你好，你们单位销售这些产品吗？