你好，老师，21年12月份红冲工程施工科目，借工程施工负数贷应付账款负数，没有做主营业务成本负数，这个怎么调整呢

迷路的火 追问

2022-02-23 15:47

应该红冲，可是只红冲了工程施工科目，工程施工科目出现负数，没有做主营业务成本的红冲

郭老师 解答

2022-02-23 15:48

那你红冲之前工程施工是不是没有余额了？

迷路的火 追问

2022-02-23 15:52

是的，老师

郭老师 解答

2022-02-23 15:53

你好，你红冲之前工程施工没有余额了，证明你们已经结转了主营业务成本。

郭老师 解答

2022-02-23 15:53

你红冲了之后也得红冲结转的成本。

迷路的火 追问

2022-02-23 15:58

红冲结转过的成本，净利润应该是增加了吧？

迷路的火 追问

2022-02-23 16:05

红冲结转过的成本借工程施工贷应付账款借主营业务成本负数贷工程施工—是这样吗？老师

郭老师 解答

2022-02-23 16:05

对的是的，是这么理解的。

郭老师 解答

2022-02-23 16:05

你好对的是的可以的。

迷路的火 追问

2022-02-23 16:12

如果跨年不能冲减主营业务成本了吧？

迷路的火 追问

2022-02-23 16:13

只能借工程施工贷以前年度损益调整

郭老师 解答

2022-02-23 16:14

你好，对的是的，跨年的是这么做的。

迷路的火 追问

2022-02-23 16:15

如果这样做的话，资产负债表和利润表的勾稽关系不正确了

郭老师 解答

2022-02-23 16:16

哦对的是的，可以忽略的。