老师您好，我公司12月份开具的利息收入发票，进行缴纳了税款，由于核算错误在1月份的时候进行了全额冲销，目前形成了留底，现在账上应交销项税和附加税都是借方余额，这部分留底我该如何进行账务处理呀，我这个月应该缴纳2000块钱，用了留底的那部分，这部分账务如何处理?

好好学习 追问

2022-02-23 08:28

是的，我交税的时候用的是留底，那这部分账务处理怎么做?

小林老师 解答

2022-02-23 08:30

您好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）