当月预交的增值税和附加税，没有开销项发票，月末不需要处理吗？

????棒棒糖 追问

2019-07-29 11:26

我们是建筑企业，没有未开发票收入的，我6月收到工程预收款，7月预缴增值税和附加税，也做纳税申报了，7月底没有开发票，也没有收入，月末就不需要处理了吗？

张艳老师 解答

2019-07-29 11:28

是的，月末不需要会计处理。

????棒棒糖 追问

2019-07-29 14:38

你们会计学堂老师告诉我这样处理？我到底怎样处理好呢？

张艳老师 解答

2019-07-29 14:46

您预缴增值税的时候，做了预缴增值税和附加税的分录就够了。月末由于是不需要交纳增值税的情况，是不需要做增值税的结转分录的，不需要处理的。

????棒棒糖 追问

2019-07-29 14:50

下月如果有缴税的情况，就需要把预缴的结转未交增值税，附加税计提那样结转做分录是吗？

张艳老师 解答

2019-07-29 15:01

您只需计提出当期应纳附加税税额减去上月预缴的附加税税额的差额部分即可。

????棒棒糖 追问

2019-07-29 15:51

明白了，非常感谢

张艳老师 解答

2019-07-29 22:53

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。