#提问#老师 问下，成本里只有材料发票，人工发票没有，交增值税，销项-进项，人工发票没有是不是就交的增值税和附加税多？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 11:07

不是正式的员工，是民工，这是成本，交增值税销项_进项，没有劳务发票是不是交的增值税多？

庄老师 解答

2020-01-03 11:11

不是正式的员工，是民工要代开增值税发票，

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 11:17

他们不代开发票，钱打到他们个人账户了，也不是员工没交社保，怎么办？

庄老师 解答

2020-01-03 11:22

你好，这个没发票，也没有办法，所得税汇算不能抵税的，

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 11:24

那民工不代开发票，我们给民工申报了个税，也不能在税前汇算清缴低税么？

庄老师 解答

2020-01-03 11:39

你好，是的，没有发票不能抵税的，

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 12:53

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 12:54

那老师，这个税务局通知里面写的这内容啥意思？不可以抵扣么？

庄老师 解答

2020-01-03 13:05

你好，可以抵扣，综合所得是这样处理的，具体预扣预缴税款方法为：1.工资、薪金所得人所得税预扣预缴计算方法
（1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴举例
2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。
问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？
如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。
每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。
2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。
1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元；
2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-2520-570＝710元。

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 13:27

那就意思是我给民工打款，并给民工申报了个税，可以在汇算清缴税前扣除是吧？关于社保问题，临时工怎么给交么，老板是不会交的，我们可以和民工签用工合同(内容注明是他们自愿不交社保的)？我们给民工有买商业保险都保额挺高的，一人就2000，这样可以么？

庄老师 解答

2020-01-03 15:35

你好，不是的，上面是说工资薪金申报时可以扣除的项目

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 15:37

给民工发钱了，申报个税我就按工资薪金申报就可以不行么？

庄老师 解答

2020-01-03 15:40

你好，这个要按劳务费申报，

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 15:46

可是报劳务要20%的个税

庄老师 解答

2020-01-03 15:48

你好，是的，这个税率比较高的，

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 16:09

那汇算清缴没有劳务发票的按多少缴税？

庄老师 解答

2020-01-03 16:23

你好，是指个人所得缴交吗，要按劳务费的20%

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-01-03 16:24

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2020-01-03 16:24

你好，应该的，祝你快乐，