老师，2020年是亏损的，2021年是盈利，那弥补之前年度亏损要做分录吗？我计提2021年所得税，但缴纳的所得税是弥补亏损后的，那这里差额怎么做分录，还是等所得税清算后再调整分录了，分录是怎么做的

郭老师 解答

2022-02-22 17:49

现在红冲就可以的，借应交税费贷利润分配未分配利润。

lmc 追问

2022-02-22 17:53

那就是我12月多计提的，在一月做这个分录是吗？还是说等我所得税汇算时再调整了？

郭老师 解答

2022-02-22 17:55

好，现在就可以调整。

lmc 追问

2022-02-22 17:57

那我所得税汇算要调增不是要再交吗？那就是放一月调？

郭老师 解答

2022-02-22 17:58

对的是的，是这么做的。

lmc 追问

2022-02-22 17:59

那就是五月再做分录，现在一月先调？

郭老师 解答

2022-02-22 18:00

五月份一月份都可以的，自己选择。

lmc 追问

2022-02-22 18:01

哦哦，好的

郭老师 解答

2022-02-22 18:03

不用客气，工作愉快。