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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-12-27 15:43

1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整

兰兰** 追问

2018-12-27 16:41

老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？

宋生老师 解答

2018-12-27 17:21

你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 
但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年

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你好，是补交的企业所得税吗？
2022-02-15 14:42:54
您好 请问单位用什么会计准则
2022-04-14 14:53:21
5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税
2020-05-19 10:04:19
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
2021-10-14 13:27:08
应该依据当时的会计利润情况，把相应的所得税费用反映到当时的会计利润中。同时，可以在企业所得税科目下反映出汇算清缴所交税金，以及实际支付税金的情况。
2023-03-07 15:03:14
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