老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？

老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？

答： 应该依据当时的会计利润情况，把相应的所得税费用反映到当时的会计利润中。同时，可以在企业所得税科目下反映出汇算清缴所交税金，以及实际支付税金的情况。

老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理？

答： 您好 请问单位用什么会计准则

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，21年企业所得税第二季度公司产生利润，计提了所得税并申报了，后来发现有弥补亏损，就没有缴税款，然后在第三季度做了调整凭证，借:应交税费-应交所得税 贷:利润分配-未分配利润 这样的账务处理对吗

答： 同学，如果是同一年的业务，你不用这样用利润分配未分配利润去调整科目的，你直接反向红冲就可以。