老师，21年企业所得税第二季度公司产生利润，计提了所得税并申报了，后来发现有弥补亏损，就没有缴税款，然后在第三季度做了调整凭证，借:应交税费-应交所得税 贷:利润分配-未分配利润 这样的账务处理对吗

蒲公英 追问

2022-02-18 11:48

这是之前的会计做的

蒲公英 追问

2022-02-18 11:48

我刚接手

李霞老师 解答

2022-02-18 11:50

嗯，那他做的不对，首先当年的业务是不用利润分配，未分配利润去做的，你直接反冲原来的凭证就可以了，只有跨年的那种才用利润分配未分配利润。

蒲公英 追问

2022-02-18 11:53

21年的税已报完，我反冲的话，就要反结账，而且还要改报表，还有什么解决办法吗

李霞老师 解答

2022-02-18 11:55

其实你这个你就别冲了，他反正最后都是归到利润分配未分配利润科目里面的，嗯只是做得没那么正规。

蒲公英 追问

2022-02-18 12:01

是的，第四季度的资产负债表里的未分配利润就多出了这一笔所得税，这样不会影响22年的吧？

李霞老师 解答

2022-02-18 12:01

嗯，不会的，他不会影响的，如果你感觉。

李霞老师 解答

2022-02-18 12:01

嗯，我觉得你今年再调整的话也不太好，调整了，可能越调整越乱，你就不如不动他了。

蒲公英 追问

2022-02-18 12:08

好的，谢谢

李霞老师 解答

2022-02-18 12:24

祝您生活愉快感谢五星好评