老师，去年我司是亏损，净利润为负数，未计提所得税费用、盈余公积等，今年汇算清缴后对上年的亏损需要单独做账调整未分配利润么？？还是直接调整企业所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，结转损益：借：本年利润，贷：所得税费用？

指间沙ꦿོృ༊ 追问

2022-08-05 11:11

今年第一季度已经预缴了企业所得税的，5月汇算清缴后，报表中自带跳出的弥补的部分，就显示多缴了，7月份需要对多缴的部分计提冲减么？还是等到9月一次性调整（企业所得税季报）？

郭老师 解答

2022-08-05 11:13

多交的那一部分，你在汇算清缴的时候做调整就可以了
因为预缴的时候这个钱不能给你退回来

郭老师 解答

2022-08-05 11:13

只有汇算清交的时候，才可以多退少补。

指间沙ꦿོృ༊ 追问

2022-08-05 11:16

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-05 11:18

不用客气，工作愉快。