计提上一年度企业所得税汇算清缴会计分录

meizi老师 解答

2023-06-16 12:25

你好； 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 ； 借  利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 

合适的蓝天 追问

2023-06-16 14:23

上年漏提了，直接入了所得税，那要反账还是调整好呢

meizi老师 解答

2023-06-16 14:23

你好；  可以反结账去处理； 或者是 在23.6月补计提的 

合适的蓝天 追问

2023-06-16 14:23

1月份直 接入了，5月份是调整还是反账

meizi老师 解答

2023-06-16 14:24

你好； 补在23年就行了。 

合适的蓝天 追问

2023-06-16 14:24

反到1月还是直接5月调整？