汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-18 14:42

一、计提分录是：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
2、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、缴税的分录是：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

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