老师，年前管理费用普票入账，现在红冲开了专票。 借 其他应付款2984 贷 以前年度损益调整 2984 收到票 借 以前年度损益调整 2640.71 应交税费-应交增值税-进项税额 343.29 贷 其他应付款 2984

冰雪 追问

2022-02-22 09:33

为什么用其他应付款

微微老师 解答

2022-02-22 09:34

您好，您当时入管理费的时候，用了其他应付款的情况下。现在冲回也是用这个科目的

冰雪 追问

2022-02-22 09:34

不能把原来的负数进行冲了，重新入账？

微微老师 解答

2022-02-22 09:34

你上面的就是冲了之前的呢

冰雪 追问

2022-02-22 09:35

我当时直接是借 管理费用-办公费
贷，银行存款

微微老师 解答

2022-02-22 09:36

那你现在直接借：借 应交税费-应交增值税-进项税额 343.29
贷：以前年度损益调整  343.29

冰雪 追问

2022-02-22 09:36

我还需不在需要拿回对方开的那张红冲的红字发票？

微微老师 解答

2022-02-22 09:37

您好，需要拿回的呢

冰雪 追问

2022-02-22 09:38

那我直接用老师这个分录就可以了哈，直接明了，企业所得税汇算清缴再调增一下这个税额，对吧？

微微老师 解答

2022-02-22 09:39

您好，是的，是这样操作的

冰雪 追问

2022-02-22 09:41

老师，如果我取回不了这张红冲发票，我可不可以直接进行不抵扣勾选，直接把这张贴在原先的凭证后面？

微微老师 解答

2022-02-22 09:46

您好，这样也是可以的