小规模纳税人开具200万的专票！分录是这样吗？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

攀登者 追问

2022-02-21 21:07

但是老师附加税现在还没交！是不是要等到下个月交完附加税还在做附加税分录

你是我的宝贝 解答

2022-02-21 21:22

您好，附加税在季末或月末申报时一并计提，不用每一笔开票收入做账时计提。

攀登者 追问

2022-02-21 21:32

是不是第一季度末将1-2-3月的销项、进项专票全部一并计提！等4月初缴纳附加税

你是我的宝贝 解答

2022-02-21 21:44

您好，小规模纳税人增值税不能抵扣，所以不存在进项专票抵扣的问题，
当然可以每月做账，到季末一起申报增值税及附加税，和企业所得税

你是我的宝贝 解答

2022-02-21 21:45

对的，季末申报，下月初就要扣税了

攀登者 追问

2022-02-21 21:51

明白了！谢谢老师

你是我的宝贝 解答

2022-02-21 22:41

不客气，欢迎你提问哈