老师好 请教个问题 之前没有问清楚 我们公司2019年10月份收到一张二手汽车的普通发票10000元 当时会计没有入账 现在2022年1月份处置了这个汽车 卖给个人5000元 现在的账务处理是不是这样的 先凭发票将固定资产补入账 借：固定资产-汽车 10000 贷：其他应付款-股东 10000（钱当时是法人自己付款的） 再补提折旧 借：以前年度损益 5145.92 贷：累计折旧 5142.92（从2019月11月份补到2021年12月份一共26个月*10000*0.95/4/12）借：利润分配-未分配利润 5145.92 贷：以前年度 5145.92 请问是这样吗？

姚 追问

2022-02-19 14:45

那老师处置时 借：固定资产清理4854.08  累计折旧 5142.92  贷：固定资产10000   收款时  借：银行存款 5000  贷：固定资产清理 4424.78  应交税费-销项税额 575.22    最后结转损益  借：固定资产清理 145.92  贷：营业外收入 145.92  这个账务处理就是这样的 老师对吗？

小默老师 解答

2022-02-19 15:04

应该是：
借：资产处置损益  429.30
贷：固定资产清理  429.30

姚 追问

2022-02-19 15:19

老师  429.30 这个数字哪里来的啊？？

小默老师 解答

2022-02-19 15:45

固定资产清理的借方4854.08减去贷方4424.78

小默老师 解答

2022-02-19 15:49

将固定资产清理的余额结转到资产处置损益

姚 追问

2022-02-19 16:17

哦 知道了 老师 那涉及到以前年度损益科目 不需要调整报表吧

小默老师 解答

2022-02-19 16:23

需要调整资产负债表未分配利润和所有者权益变动表期初数

姚 追问

2022-02-19 16:41

怎么调整呢 这笔帐做好了 调整2022年的资产负债表未分配利润的期初数吗？所有者权益变动表的期初数在哪里？

小默老师 解答

2022-02-19 16:46

直接调整2022资产负债表年初未分配利润，所有者权益变动表中2022年上年期初的未分配利润数