收到以前年度的费用发票，要做2笔分录：1、借：以前年度损益调整 贷：银行/应付账款 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ？

雪白的溪流 追问

2023-12-09 14:11

是不是用到 以前年度损益 这个科目，不论是借方还是贷方，都要从相反方向，跟利润分配-未分配利润做笔分录冲掉啊？

郭老师 解答

2023-12-09 14:12

对的，这个科目没有余额。

雪白的溪流 追问

2023-12-09 14:15

以前年度损益调整可以直接转到本年利润吗？

郭老师 解答

2023-12-09 14:16

不可以
不可以
不可以

雪白的溪流 追问

2023-12-09 14:21

哎呀，我之前4月份做了笔：借以前年度损益调整 贷应交税费；结账直接到本年利润（借本年利润 贷以前年度损益调整）了；那我现在是不是要先把它冲掉（借本年利润 负数、贷以前年度损益 负数），然后再借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整啊

郭老师 解答

2023-12-09 14:23

的，对的，是这么做的。

雪白的溪流 追问

2023-12-09 14:25

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2023-12-09 14:27

不用客气，工作愉快。