一，借原材料贷以前年度损益调整，（冲销售费用）2 借 主营业务成本 贷原材料， 然后主营业务成本结转到利润分配里么

?坤 追问

2022-02-17 20:18

对，的，2021年11月有个材料运费走错了走到了销售费用里，

廖廖老师 解答

2022-02-17 20:21

那2调主营业务成本也是吗？

廖廖老师 解答

2022-02-17 20:21

以前年度调整不能影响当面损益的

?坤 追问

2022-02-17 20:23

是的，先调到原材料里了，然后进成本里，库存商品0

廖廖老师 解答

2022-02-17 20:26

材料运费挂错的话，应该是原料成本增加，然后这些材料已经全部转成本了是吗？

廖廖老师 解答

2022-02-17 20:26

如果是的话是不需要调整的因为当面的用成本说正确的，只是挂错科目而已

?坤 追问

2022-02-17 20:29

是挂错科目，当时成本没进，调回来进成本里，也是全部结转，利润是不变的，

廖廖老师 解答

2022-02-17 20:31

原本进销售费用，相当于进去当面的总成本，不需要调整当年损益的

?坤 追问

2022-02-17 20:33

就是不用调整么，还是，一，借原材料贷利润分配，（冲销售费用）2 借 主营业务成本  贷原材料，（把材料进成本里）  3 借利润分配 贷主营业务成本

廖廖老师 解答

2022-02-17 20:41

明确下:
1.如果材料运费对应的材料成本已经全部进主营业务成本了就不用调整
2.如果材料运费对应的材料成本没有全部进，还有库存，则需要就剩余部分材料成本的比例调整上年成本
例:
运费100，材料成本10000，10000全部结转去成本，则不需要调整
运费100，材料成本10000，上年只结转了9000的材料成本，则运费只能结转90，但是100的运费一次性进去销售费用了，则需要调整(100－90=10)
借:原材料
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润