老师，您好！建账时材料单价有一个弄错单价了，导致库存金额比实际多，下月初要把库存金额调为实际的，会计分录要怎么做呢？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-02-11 21:37

那你除了这个材料错了，还有哪里错了？你必定有两个地方错，你建账的时候他才能够试算平衡啊。

CICI 追问

2022-02-11 22:02

很复杂，有几个货仓，当时有差异，后面才知道在别的地方又有一个货仓，那个货仓没盘点，就暂时把差额先计入另一个货仓的结存数，后面再调账。

陈诗晗老师解答

2022-02-11 22:03

就是说你现在分录调整，你必须要找出两个错误的地方，你那个风度才可以做呀，要不然没办法做。

CICI 追问

2022-02-11 22:24

这个是手工内账，之前试算不平衡还将差额调到未分配利润

陈诗晗老师解答

2022-02-11 22:28

现在还是用未分配利润来调整就行了。借未分配利润贷对应的存货科目。

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