老师，晚上好！库存账面金额比实际库存金额大，主要是因为库存商品大部分入账时是含税价，出货时很多按不含税成本出货，所以导致账面库存偏大。老师，应该怎么做分录？

Lily 追问

2024-05-15 22:03

是的，但我是做内账的，客户不开票就按不含税的成本来出货了

bamboo老师 解答

2024-05-15 22:05

进项可以抵扣 您价税合计入了成本
对外销售不开具销售发票 没有销项税额 是这个意思吗

Lily 追问

2024-05-15 22:08

意思是入库存时按含税价入账，但有部分出货（客户不要求开票），成本就按不含税价出了，这样就导致账面库存金额比实际库存大

bamboo老师 解答

2024-05-15 22:09

那入库的时候要价税分离 才能避免这个问题
因为您这个差额是进项税额 不是成本 

Lily 追问

2024-05-15 22:29

是的，那现在怎么办呢?

bamboo老师 解答

2024-05-15 22:31

那现在可以把前面库存商品价税分离吗？

Lily 追问

2024-05-15 22:55

分不了呀，时间太久了

bamboo老师 解答

2024-05-16 07:02

那外账进项税额可以看到么

Lily 追问

2024-05-16 10:24

外账给事务所做的，老师，你还有其他办法吗？

bamboo老师 解答

2024-05-16 10:25

如果能确定差额都是进项税额形成的 那就把差额调整到应交税费-应交增值税-进项税额
这个进项税额后期可以抵扣销项的 后期销项也要单独做分录

Lily 追问

2024-05-16 10:43

内账不涉及到税，价税合计入账了，现在没法区分开来

bamboo老师 解答

2024-05-16 10:44

我的意思是 实际的库存金额跟账上的库存金额 有差额 您可以得到吗

Lily 追问

2024-05-16 11:00

差额的金额是知道的

bamboo老师 解答

2024-05-16 11:18

那就把差额部分调整出来

Lily 追问

2024-05-16 11:27

会计分录怎么写

bamboo老师 解答

2024-05-16 11:52

借 库存商品 借方负数
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方正数