您好，我想请问下实务方面的问题，账上库存商品每月底估价后出成本，出的成本比较随意，然后下月初把估价冲红，导致库存商品数量为正数，金额却为负数，请问下这是怎么导致的？

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:16

入库数量和金额都不错，我怀疑是每月出的成本过大，导致的库存商品总的数量正数，金额是负数

陈诗晗老师 解答

2022-02-17 16:17

不会，数量正，金额正
你就是出库单位价格大于成本金额

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:32

我就是有点绕不清楚，每月根据发票入库总数量和总金额，这不会错，然后月底估计入库，然后一次加权平均的得出数量和金额，然后根据销售发票统计出销售数量，再出成本，会不会是估价入库单价过高，来提高库存商品的单价，然后多出了成本，弄不明白哪里出了问题？？？

陈诗晗老师 解答

2022-02-17 16:35

就是你出库的单价是根据你那个战过后的那个总金额和总数量来确定的吗。

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:38

出库单价都是通过估价入库后得出来的，是不是因为估价原因，导致的，因为月底估价入库，下月初第一笔分录就是把估价冲回

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:40

是的出库单价是实际入库+估价入库后的总数量和总金额一次加权平均得出的

陈诗晗老师 解答

2022-02-17 16:42

你下月估价冲回，你是怎么做账的？

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:43

会不会是每月的利润都到了这个负数成本里去了，实在弄不清楚啊？

陈诗晗老师 解答

2022-02-17 16:44

就是你下一个月，你把那个估的价格冲回，你充的是哪个科目。

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:45

月底估价为了多出成本，估价数量和单价都往上提，下月初怎么估价入库的就怎么冲回

陈诗晗老师 解答

2022-02-17 16:46

那你就错误呀，因为你那个库存商品你都已经卖出去了，做了出库你在冲的话，你就不能冲库存商品，那冲了之后肯定库存商品就是负数呀，你只能冲减你的主营业务成本。

善良的龙猫 追问

2022-02-17 16:48

估计时候是库存商品，贷  应付账款~估计，下月初就是库存商品（负数）贷应付账款（负数）

陈诗晗老师 解答

2022-02-17 17:14

你那个库存商品领用的时候都已经转到了主营业务成本啊，所以说你现在充的话，你肯定是用主营业务成本来冲啊，你用库存上面充了之后，它就有负数。