老师，我们每个月都计提安全费，借：管理费用-安全费，贷：其他应付款-安全费，实际发生安全费用时，借：其他应付款-安全费，这个计提的安全费用，年底没有都花完，是不是必须都再转回来

潇潇老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师通过会计、税法、经济法、公司战略

2022-02-06 08:25

你好，企业计提费用，应于提取当年列支完毕，不得留至下年度。当计提余额预留在以后年度使用的，多计提的金额不得税前扣除，在当年度企业所得税汇算清缴时应予调增应纳税所得额。所以，该项费用当年度已计提而于年末仍留存余额的，在当年末应予红冲，不得多列支当年度费用。

满意的时光追问

2022-02-06 08:28

那忘了没有转回来怎么办

潇潇老师解答

2022-02-06 08:38

你好，汇算清缴还没做，调整一下就可以。

满意的时光追问

2022-02-06 16:08

怎么调整

潇潇老师解答

2022-02-06 17:28

借盈余公积贷利润分配

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