老师，您好，请问一下小规模的增值税需要计提吗，一个季度已超45万？

满意的香氛 追问

2022-02-04 11:43

新年好，请问计提一般怎么做分录的。第一次弄还没有做过。

王超老师 解答

2022-02-04 11:45

计提的时候
借银行存款
贷主营业务收入
增值税
你到期末
如果发现没有到45万
借，增值税
待营业外收入
如果超过了45万
借增值税
贷银行存款

满意的香氛 追问

2022-02-04 11:49

好的，谢谢老师！

王超老师 解答

2022-02-04 11:50

不客气，记得五星好评哦

满意的香氛 追问

2022-02-04 11:52

我还想问一下，除了增值税计提，企业税跟附加税需要计提吗？

王超老师 解答

2022-02-04 11:53

这个其实不需要去计提的，你实际缴纳的时候直接放到税金及附加里面去就好了