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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-02-04 11:21

新年好
需要计提的，一方面是为了核算增值税，另外一方面计提也是正确的账务处理的

满意的香氛 追问

2022-02-04 11:43

新年好，请问计提一般怎么做分录的。第一次弄还没有做过。

王超老师 解答

2022-02-04 11:45

计提的时候
借银行存款
贷主营业务收入
增值税
你到期末
如果发现没有到45万
借，增值税
待营业外收入
如果超过了45万
借增值税
贷银行存款

满意的香氛 追问

2022-02-04 11:49

好的，谢谢老师！

王超老师 解答

2022-02-04 11:50

不客气，记得五星好评哦

满意的香氛 追问

2022-02-04 11:52

我还想问一下，除了增值税计提，企业税跟附加税需要计提吗？

王超老师 解答

2022-02-04 11:53

这个其实不需要去计提的，你实际缴纳的时候直接放到税金及附加里面去就好了

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你好 是没记收入吗？ 不然不用计提 增值税的  
2022-02-24 09:45:15
是季度末统一计提
2023-05-16 11:40:43
小规模纳税人免征增税的季度内，确认收入时，同时确认增值税，季末不用交增值税，转营业外收入
2025-01-09 14:18:37
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2020-06-19 15:32:14
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