老师这是小规模季度申报的，我季度结转增值税和计提附加是季度末写，然后增值税科目用哪个呢，怎么写

K14610790207665 追问

2019-07-22 17:15

季度末不用结转增值税的吗？那怎么计提附加税呢

邹老师 解答

2019-07-22 17:16

你好，季度末不需要结转增值税
附加税是需要计提的，这个就是附加税与增值税账务处理的 不同地方

K14610790207665 追问

2019-07-22 17:21

银行的对公费用是什么呢，还有补打对账单费

邹老师 解答

2019-07-22 17:23

你好，银行的对公费用就是对公业务银行收取的服务费
补打对账单费就是补打对账单银行 收取的服务费

K14610790207665 追问

2019-07-22 17:36

在1月份计提上季度的附加税，年度企业所得税，有什么影响

邹老师 解答

2019-07-22 17:40

你好，你是不是想说在1月份计提上年的附加税，所得税？

K14610790207665 追问

2019-07-22 17:40

对的老师

邹老师 解答

2019-07-22 17:50

你好，会导致计提没有及时，导致上年计提是税款数据错误的

K14610790207665 追问

2019-07-22 20:23

支付补打对账单费怎么写分录呢老师

邹老师 解答

2019-07-22 20:25

你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目

K14610790207665 追问

2019-07-22 20:26

为什么不是财务费用呢

K14610790207665 追问

2019-07-22 20:26

对公费用是管理还是财务费用呢

邹老师 解答

2019-07-22 20:26

你好，补打对账单费不属于财务费用核算范围
并不是银行收费就都是财务费用核算的 
对公费用也是计入管理费用核算

K14610790207665 追问

2019-07-22 21:02

2月份代开专票，把增值税附加税都交了，季度末还要计提附加税吗

K14610790207665 追问

2019-07-22 21:04

代开的专票比银行代扣的增值税少了1分钱，做账要怎么办

K14610790207665 追问

2019-07-22 21:07

利息收入怎么写分录呢

邹老师 解答

2019-07-22 21:25

你好，季度末月需要计提附加税
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 （发票票面税额+0.01）
借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
利息收入分录
借；银行存款   ， 贷；财务费用——利息收入  （或借方负数）

K14610790207665 追问

2019-07-22 21:29

可是我2月计提附加税，银行付款增值税和附加税了，为什么季度末还要计提附加税呢

邹老师 解答

2019-07-22 21:31

你好，附加税通常是季度末月计提，而不是每个月（1.2月份不计提）都计提，在3月份才计提的

K14610790207665 追问

2019-07-22 21:34

所以代开专票的那部分，虽然已经银行付款了，但是也要再季度末计提附加税，一起缴纳增值税和附加税吗还是记账把增值税在当月缴纳，附加税月底计提付款

邹老师 解答

2019-07-22 21:36

你好，是的，先做预交增值税，附加税分录
季度末月再做附加税计提分录就是了