你好，单位是建筑公司，平时每月计提工资每月发，但以法人的账户发（实际没发），贷方为其他应收款-法人，年底老板要发管理人员及工人工资账务该如何操作呢？

勤奋的楼房 追问

2022-01-23 21:05

账面上是以法人账户发的

冉老师 解答

2022-01-23 21:06

那就挂法人其他应付款，学员

勤奋的楼房 追问

2022-01-23 21:07

什么意思？

勤奋的楼房 追问

2022-01-23 21:08

我平时发工资借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-某法人

勤奋的楼房 追问

2022-01-23 21:09

但年底实际要发工资，该如何做账？

冉老师 解答

2022-01-23 21:10

实际从公司账户发放的话，冲减其他应付款

冉老师 解答

2022-01-23 21:11

年底是法人账户发放的话，不用账务处理

冉老师 解答

2022-01-23 21:11

按照上面处理即可的，学员

勤奋的楼房 追问

2022-01-23 21:17

没明白，员工年终要发60000，该如何做分录

勤奋的楼房 追问

2022-01-23 21:21

年末.法人其他应付款余额在借方，我重新调整科目到其他应收款借方，员工年终要发60000，该如何做分录？

冉老师 解答

2022-01-23 21:57

如果是这样

借管理费用
贷应付职工薪酬


借应付职工薪酬
贷银行存款

冉老师 解答

2022-01-23 21:57

按照这个分录处理，因为其他应收在借方了，表示不欠款员工了