你好 我公司执行小企业会计准则 职工福利费和职工教育经费需要计提么？ 如果需要计提的话 是按照每个月的工资先把14%和2.5%足额提出来 年底再把没用完的冲回来 还是发生一笔计提一笔 这个有规定么？

张壹老师 解答

2022-01-21 11:31

你好,不需要计提,有发生时候直接入账

刻苦的发夹 追问

2022-01-21 11:43

那发放的防暑降温费和取暖补助也可以不计提 直接进费用么 那是进 管理费用-员工工资 还是管理费用-福利费

张壹老师 解答

2022-01-21 11:55

你好,入福利费
借::管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-福利费
发的时候和工资一直发就可以了

刻苦的发夹 追问

2022-01-21 12:07

哦那这一步
 借::管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-福利费
也相当于计提了 就是发生的时候计提呗 那其他的一些餐费也走这一步呗

张壹老师 解答

2022-01-21 12:09

你好,你发工资的时候一步到位也可以的
借::管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-福利费


借:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-福利费

贷:银行存款

刻苦的发夹 追问

2022-01-21 12:38

我的意思是餐费进福利费的话 也要这么做分录么 
借 管理费用-福利费
贷 应付职工薪酬-福利费
借 应付职工薪酬-福利费
贷 银行存款

张壹老师 解答

2022-01-21 12:43

你好，是的哈。是这么做分录