送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2021-11-30 18:08

同学你好!这个的话
工会经费=1100*2%=22万元      小于30万元      只能扣除22万元
职工福利费=1100*14%=154万元     小于160万元     只能扣除154万元
职工教育费=1100*8%=88万元    大于22万元     22万元   可以全额扣除
合计    22+154+22=198万元

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同学你好!这个的话 工会经费=1100*2%=22万元      小于30万元      只能扣除22万元 职工福利费=1100*14%=154万元     小于160万元     只能扣除154万元 职工教育费=1100*8%=88万元    大于22万元     22万元   可以全额扣除 合计    22%2B154%2B22=198万元
2021-11-30 18:08:04
您好,您需要哪些支持
2022-06-23 16:04:28
你好;  因为  根据《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第18号)的规定,上市公司依照《上市公司股权激励管理办法(试行)》要求建立职工股权激励计划,并按我国企业会计准则的有关规定,在股权激励计划授予激励对象时,按照该股票的公允价格及数量,计算确定作为上市公司相关年度的成本或费用,作为换取激励对象提供服务的对价。上述企业建立的职工股权激励计划,其企业所得税的处理,按以下规定执行:(一)对股权激励计划实行后立即可以行权的,上市公司可以根据实际行权时该股票的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量,计算确定作为当年上市公司工资薪金支出,依照税法规定进行税前扣除。(二)对股权激励计划实行后,需待一定服务年限或者达到规定业绩条件(以下简称等待期)方可行权的,上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用,不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除。在股权激励计划可行权后,上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量,计算确定作为当年上市公司工资薪金支出,依照税法规定进行税前扣除。   由此可见,股权激励在企业所得税中是作为工资薪金税前扣除,相应实际支付的股权激励可以作为三费税前扣除基数。  
2023-03-16 10:53:12
你好,上面写着工资是3,000,000
2024-07-20 15:16:07
你好,对的是的是这个比例的。
2022-03-25 16:08:34
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